Záloha a DPH v Kontrolním hlášení

Vytvořeno | 12 ledna, 2016

Jak se uvádí v Kontrolním hlášení?

Účtování v lednu a KH

Dotaz je jasný…

Jaká bude odpověď? Jednoduchá… 🙂


Obdrželi jsme na začátku ledna zálohu ve výši 9 000 Kč včetně DPH. Předpokládáme, že k uskutečnění zdanitelného plnění – prodeji – dojde až v únoru.

Jak máme zálohu zaúčtovat a vykázat v kontrolním hlášení?


Záloha a DPH

Účtování a zdanění záloh (přijatých úplat) Vám určitě nečiní problémy.

Pro Kontrolní hlášení je přijatá záloha samostatným „zdanitelným“ plněním.

Tím je naznačeno správné řešení.


Protože výše – „celková částka“ – dále Kritérium částky pro KH – není nad hranicí 10 000 Kč, přijatou zálohu zařadíte do části A5.


Vyúčtování zálohy

V únoru zálohu při dodání zboží vyúčtujete, a podle Kritéria částky začleníte do příslušné části Kontrolního hlášení.

Viz též publikované názory daňové správy.

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *