Daň z přidané hodnoty a závěrka (1)

By | 23 května, 2022

Co má společného tato nepřímá daň s účetní závěrkou, kterou nyní dokončujeme za loňský rok?

Na první pohled „nic“, ale to není pravdou, jak si potvrdíme na jednoduchém příkladu, který vyplývá z koeficientů, resp. výsledku jejich výpočtů, které jsme prováděli povinně v posledním daňovém přiznání k DPH za kalendářní rok 2021.

Plus nebo mínus

Jako ukázku si zvolíme, možná nejčastější případ, kdy přepočítáváme koeficient kvůli používání služebního vozu současně pro soukromé a služební účely.

Výsledek, který jsme uvedli v DP DPH, mohl být z našeho pohledu kladný („plus“ 🙂) nebo záporný („mínus“ 🙃), tj. získali jsme/nebo odvedli daň z přidané hodnoty.

Korekce a zaúčtování

Asi se shodneme, že se jedná o hodnotu DPH, která se objeví v provozním výsledku.

Alternativní dodatečné úpravy – třeba i po pěti letech (!) – měnící vstupní cenu pro daňové a účetní odpisování není rozumné a ani správné

Naše RADA

Jde-li ve Vašem případě o PLUS, ovlivní to základ daně a vyšší daň 🙃, ale současně jste získali finanční prostředky! 🙂

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna.