V posledním daňovém přiznání k dani z přidané hodnoty za kalendářní rok 2024 na Vás čeká v oblasti DPH nejsložitější úkol, musíte správně stanovit koeficienty… 🙃
O CO se jedná?
Koeficientů je celá řada, v této chvíli jsou nejdůležitější následující dva:
Roční koeficient, kterým řešíme nárok na odpočet DPH pro případy, kdy přijatá zdanitelná plnění souvisí též s uskutečněnými plněními osvobozenými od daně – viz § 76/7 zákona o DPH.
Máte-li všechna DP k DPH za loňský rok vyplněna správně, zadáte-li korektně údaje do posledního daňového přiznání, kvalitní program vypočte „sám“ tento koeficient. Výsledek bude z Vašeho pohledu plus nebo mínus DPH…
Korekce poměrného koeficientu podle § 75 – viz včerejší VIDEO!
Korekce úpravy odpočtu daně viz § 78 a násl. zákona o DPH, kterému bude věnováno VIDEO příští pondělí!
PLUS nebo MÍNUS
Výsledek může být různý: buď vznikne povinnost část DPH vrátit 🙃– může tomu být i naopak a dodatečně získáte vyšší daň z přidané hodnoty 🙂.
Naše RADA
V obou případech ale účtujeme rozdíly výsledkově!
Dotaz na BLOGu:
Proč bychom měli snižovat nárok na odpočet DPH, když máme až nyní na konci roku 2018 nájmy osvobozené, tj. další k již zdaňovaným. Některé faktury na opravu jsou pro celý objekt.
ADKA:
Krátit nárok musíte – více v pátečním článku.